генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов.
Описание программы:
1. Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС
• НДС на УСН, что следует учесть при работе с такими плательщиками?
• Новые освобождения и расширение перечня операций, облагаемых НДС по ставке 10%
• Особенности уплаты НДС налоговым агентом при приобретении товаров, содержащих медь, с 1 июля 2025 года
• Продление освобождения ставки 0% по гостиничным услугам и определение понятия «средства размещения»
• Увеличение предельного размера дохода для освобождения услуг общепита с 1 октября 2025 года
• Условия освобождения имущества при передаче на нужды СВО с 1 июля 2025 года
• Порядок документального подтверждения ставки 0% при осуществлении внешнеэкономической деятельности, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (сервисе ФНС России для экспортёров). Особенности применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования
• Порядок исчисления НДС в рамках в ЕАЭС, в т.ч. налогообложение электронных услуг в рамках ЕАЭС и обязанности налогового агента, обязанность посредников по уплате НДС при ввозе товаров из ЕАЭС и др.
2. Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали
Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг продаж и покупок, журнала регистрации счетов-фактур. Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений. Новые форматы электронных счетов-фактур и УПД. Последствия неправильного применения кодов видов операций. Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных. Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС. В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж? Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения). Документы, заменяющие счета-фактуры
3. Вычеты НДС: сложные случаи
Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов. Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот. Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур. Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично. Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету. Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг. Ведение раздельного учёта при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
4. Исчисление и порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
Безвозмездная передача, получение денежных средств, связанных с реализацией, авансовые расчёты и другие операции. Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр. Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы» и пр. Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ. В каких случаях не нужно восстанавливать НДС?
5. Декларация по НДС
• Что следует учесть при заполнении отдельных разделов декларации?
• Когда можно не представлять уточнённую декларацию при обнаружении ошибки? Вопросы возмещения НДС, в т.ч. при заявительном порядке возмещения
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации
Вопросы по теме семинара можно присылать заранее по e-mail:
centr-kolle@mail.ru
Аттестованному профессиональному бухгалтеру есть возможность получить сертификат о 40-часовом повышении квалификации.
УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
Самая актуальная информация.
Живое общение с лектором.
Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
Раздаточный материал лектора после мероприятия.
Просмотр из любой точки страны.
Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Просмотр записи лекции
Стоимость:
11500 рублей
Информация о скидках:
более одного участника от компании – скидка 10%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.
ТЕМАТИКА СЕМИНАРОВ
генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов.
