заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»
Описание программы:
1. Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2025 год
• Новые правила составления отчетности в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: формы отчетности, обязательные и дополнительные статьи, пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах, упрощенная отчетность для малого бизнеса
• Актуальные вопросы формирования отчетности:
- учет ОС (ежегодная проверка элементов амортизации, учет расходов на ремонт ОС в бухгалтерском и налоговом учете);
- учет краткосрочных и долгосрочных лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
- инвентаризация материальных ценностей, отражение излишков и недостач, налоговые последствия;
- инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, резерв по сомнительным долгам, списание безнадежных долгов, налоговые последствия
• Исправление ошибок в бухучете и отчетности в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности
• Исправление ошибок в налоговом учете в соответствии со ст.54 НК РФ, учет расходов прошлых лет в целях налога на прибыль
1. Налог на прибыль
• Изменения 2025 года:
- применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
- федеральный инвестиционный налоговый вычет;
- расходы на рекламу и др.
• Изменения 2026 года
• Сложные и спорные вопросы учета доходов, расходов, формирования учетной политики:
- деление расходов на прямые и косвенные
- учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом
- амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ
- расходы прошлых лет с учетом изменения ставки по налогу на прибыль
2. НДС
• Изменения 2026:
- сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы)
- изменение основной ставки НДС: порядок исчисления и уплаты НДС в переходный период
• Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
• Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов, в том числе в условиях изменения основной ставки НДС
3. Ответы на вопросы по теме семинара
Внимание! На семинаре даются ответы на однозначные вопросы по теме семинара, не требующие изучения конкретной ситуации и документов слушателя.
Вопросы по теме семинара можно присылать заранее по e-mail:
centr-kolle@mail.ru
Аттестованному профессиональному бухгалтеру есть возможность получить сертификат о 40-часовом повышении квалификации.
УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
Самая актуальная информация.
Живое общение с лектором.
Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
Раздаточный материал лектора после мероприятия.
Просмотр из любой точки страны.
Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Просмотр записи лекции
Стоимость:
14000 рублей
Информация о скидках:
более одного участника от компании – скидка 10%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.
ТЕМАТИКА СЕМИНАРОВ
заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»
