советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор.
Описание программы:
НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво.
Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2025-2026 годах правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу. Обязательно поговорим об операциях переходного периода в связи с повышением ставки, об особенностях формирования НДС-документов, о типичных ошибках налогоплательщиков. И, конечно же, сделаем обзор актуальных разъяснений Минфина и ФНС России и арбитражной практики по НДС.
1. Обзор основных изменений по НДС в 2025-2026 годах, комментарии к ключевым изменениям законодательства по НДС.
2. Базовые принципы налогообложения НДС (реализация или нет). НДС –налог косвенный: что это значит и каковы практические последствия.
3. Налогообложение НДС.
• В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций.
• Как определяется налоговая база при обнаружении недостач (недовложений) товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
4. НДС по авансам и предоплатам: обложение, вычеты, восстановление в периоде отгрузки. Вычет «авансового» НДС при расторжении договора, если не было возврата денежных средств – при зачете, при новации. Авансы в валюте и условных единицах. Основные риски и типичные ошибки исчисления НДС при авансовых расчетах. Списание авансов по факту истечения срока исковой давности.
5. Налоговые вычеты. Общий порядок применения («золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать). Особый порядок налоговых вычетов.
• Вычет НДС при ошибочном налогообложении: в каких случаях он возможен, а когда лучше не рисковать.
• Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС. Вычет НДС частями («дробление» счета-фактуры). Продление периода вычета.
• НДС по авансам уплаченным.
• Применение вычетов в особых ситуациях (нормируемые расходы, при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от документального оформления субсидий и иных факторов).
• Вычет «таможенного» НДС, уплаченного при импорте товаров.
6. Восстановление «входного» НДС, ранее правомерно предъявленного к вычету. Случаи, когда требования о восстановлении «входного» НДС являются неправомерными.
7. Типичные примеры не облагаемых НДС операций у организаций, ведущих НДС-облагаемую деятельность. Ведение раздельного учета при наличии облагаемых и необлагаемых операций.
8. Выставление счетов-фактур. Возможности вычета «входного» НДС без счетов-фактур. Дефекты счетов-фактур, препятствующие и не препятствующие вычету НДС. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров по реализации и по закупке товаров (работ, услуг). Корректировочные и исправительные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки. Сроки хранения счетов-фактур.
9. Налоговое агентирование. НДС у налогового агента – источника дохода иностранной компании. Выполнение СМР хозспособом. Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и макулатуры. Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
10. НДС у организаций на УСН: как должна исполнять свои обязанности по НДС организация на УСН, какие налоговые риски появились у контрагентов таких организаций (покупателей и заказчиков), находящихся на ОСНО.
• Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
11. НДС при безвозмездной передаче и передаче в инвестиционных целях
• НДС-последствия безвозмездной передачи. Раздача товаров в рекламных целях.
• Передача имущества в инвестиционных целях: облагается ли НДС передача имущества в уставный капитал, сверх уставного капитала, в качестве дивидендов.
12. Практика решения сложных вопросов исчисления НДС. Можно ли компенсировать ущерб от отказа в налоговом вычете за счет поставщика товара (исполнителя работ, услуг) («налоговая оговорка» в договоре). Обзор судебной практики по НДС и актуальных разъяснений Минфина России и ФНС. Типичные ошибки налогоплательщиков и «острые» ситуации по НДС.
13. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Налог на прибыль в 2025-2026 годах: последние изменения и сложные вопросы.
Налог на прибыль не так «коварен», как НДС, но и он в ходе налоговой проверки может преподнести немало сюрпризов: как правильно выбрать период признания доходов, все ли «производственные» расходы могут быть признаны для целей налогообложения, насколько важно правильно документировать расходы, какие «новшества» принесли последние поправки налогового законодательства – этим и многим другим вопросам будет посвящен наш семинар.
1. Изменения в налогообложении прибыли 2025 – 2026 годов.
2. Федеральный и региональный инвестиционные вычеты.
3. Порядок признания доходов по налогу на прибыль. Признание доходов при различных вариантах перехода права собственности на товар, при реализации работ и услуг. Признание доходов по длящимся договорам. Доходы от получения субсидий.
4. Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные.
5. Признание отдельных видов расходов для целей налогообложения прибыли.
• Материальные расходы налогоплательщика.
• Амортизируемое имущество и амортизация. Амортизационная премия. Ремонт и улучшение (реконструкция и модернизация). Расходы на программное обеспечение. Применение специальных коэффициентов.
• Расходы на оплату труда и иные расходы на персонал.
• операции с тарой, спецодеждой, ГСМ;
• рекламные и представительские расходы.
6. Внереализационные расходы по налогу на прибыль.
7. Резервы в налоговом учете.
8. Актуализация учетной политики организации по налогу на прибыль.
9. ТОП-5 мифов о налоговом учете и типичные ошибки по налогу на прибыль.
10. Исправление ошибок. Необходимость подачи уточненной декларации и возможность исправления ошибки в текущем периоде.
Вопросы по теме семинара можно присылать заранее по e-mail:
centr-kolle@mail.ru
Аттестованному профессиональному бухгалтеру есть возможность получить сертификат о 40-часовом повышении квалификации.
Стоимость:
11500 рублей
Информация о скидках:
более одного участника от компании – скидка 10%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.
ОЧНОЕ УЧАСТИЕ - ЭТО:
Самая актуальная информация.
Очное участие в мероприятии.
Авторский раздаточный материал.
Набор для записей.
Обед.
Сертификат учебного центра об участии в мероприятии.
УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
Самая актуальная информация.
Живое общение с лектором.
Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
ТЕМАТИКА СЕМИНАРОВ
советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор.
